福建省投資開發集團有限責任公司:18閩紓債:福建省投資開發集團有限責任公司公開發行2018年紓困專項債券2019年付息公告

時間:2019年11月07日 09:50:23 中財網
原標題:福建省投資開發集團有限責任公司:18閩紓債:福建省投資開發集團有限責任公司公開發行2018年紓困專項債券2019年付息公告
債券代碼:155028 債券簡稱:18閩紓債



福建省投資開發集團有限責任公司

公開發行2018年紓困專項債券2019年付息公告




福建省投資開發集團有限責任公司(以下簡稱“發行人”或“本
公司”)于2018年11月15日發行的福建省投資開發集團有限責任
公司公開發行2018年紓困專項債券(以下簡稱“本期債券”)將于
2019年11月15日開始支付2018年11月15日至2019年11月14
日期間的利息,為保證付息工作的順利進行,方便投資者及時領取利
息,現將有關事宜公告如下:


一、本期債券的基本情況

1、債券名稱:福建省投資開發集團有限責任公司公開發行2018
年紓困專項債券

2、債券簡稱及代碼:債券簡稱“18閩紓債”,債券代碼:155028。


3、發行人:福建省投資開發集團有限責任公司


4

發行總額:10億元人民幣


5、債券發行批準機關及文號: 中國證券監督管理委員會證監許
可〔2017〕495號。


6、債券期限:5
年期

在第
3
年末附發行人
贖回選擇權、上調

面利率選擇權及投資者回售選擇權。



7、債券形式:實名制記賬式公司債券。


8、債券利率:本期債券采用固定利率方式,票
面年利率為
4
.
10
%




9、付息日:本期債券存續期內
每年的11月15日,如遇法定節假


日或休息日,則順延至其后的第1個工作日。


10、債券擔保:無
擔保




11、信用級別:本期債券的信用級別為
AA
A
級,發行人長期主體
信用級別為
AA
A
級。



12、稅務提示:根據國家稅收法律、法規,投資者投資本期債券
應繳納的有關稅金由投資者自行承擔。


13、上市時間及地點:本期債券于 2019年11月22日在上海證券
交易所上市交易。


二、本期債券本年度付息情況

1、本次付息計息期限:2018年11月15日至2019年11月14日。


2、利率:本期債券為固定利率,本次付息票面利率為4.10%。


3、債權登記日:2019年11月14日。截止該日下午收市后,本期
債券上海證券交易所市場投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有
本年度利息。


4、付息時間:本次付息的付息時間為2019年11月15日。


三、付息辦法:

1、本公司已與中證登上海分公司簽訂了《委托代理債券兌付、
兌息協議》,委托中證登上海分公司進行債券兌付、兌息。本公司將
在本年度兌息日2個交易日前將本年度債券的利息足額劃付至中證登
上海分公司指定的銀行賬戶。如本公司未按時足額將債券兌息資金劃
入中證登上海分公司指定的銀行賬戶,則中證登上海分公司將根據協
議終止委托代理債券兌息服務,后續兌息工作由本公司自行負責辦
理,相關實施事宜以本公司的公告為準。


2、中證登上海分公司在收到款項后,通過資金結算系統將債券
利息劃付給投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中,再由該


證券公司將利息款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。



、關于
投資者
繳納公司債券利息所得稅的說明


1
、關于向個人投資者征收企業債券利息所得稅的說明


根據《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業債券管理條例》
等相關法規和文件的規定,本次債券個人投資者應就其獲得的債券利
息所得繳納企業債券利息個人所得稅。



按照《國家稅務總局關于加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳
工作的通知》(國稅函
[2003]612
號)規定,本次債券利息個人所得
稅將統一由各兌付機構負責代扣代繳并直接向各兌付機構所在地的
稅務部門繳付。請各兌付機構按照個人所得稅法的有關規定做好代扣
代繳個人所得稅工作。如各兌付機構未履行上述債券利息個人所得稅
的代扣代繳義務,由此產生的法律責任由各兌付機構自行承擔。



本次債券利息個人所得稅的征繳說明如下:



1

納稅人:本次債券的個人投資者。




2

征稅對象:本次債券的利息所得。




3

征稅稅率:按利息額的
20%
征收。




4

征稅環節:個人投資者在付息網點領取利息時由付息網點
一次性扣除。




5

代扣代繳義務人:負責本次債券付息工作的各付息網點。




6

本次債券利息稅的征管部門:各付息網點所在地的稅務部
門。



2
、關于向居民企業征收企業債券利息所得稅的說明


根據《中華人民共和國企業所得稅法》以及其他相關稅收法規和
文件的規定,對于持有本次債券的居
民企業,其債券利息所得稅自行
繳納。本次付息每手
“1
8
閩紓




1
3601
4
)面值
1,000
元,派發



利息為
41
.
0
0
元(含稅)。



3
、關于向非居民企業征收企業債券利息所得稅的說明


根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《非居民
企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發〔
20
09

3
號)、《關于
境外機構投資境內債券市場企業所得稅
增值稅政策的通知》(財稅

2018

108
號)等規定,
2018

11

7
日至
2021

11

6
日期
間,本期債券非居民企業(包含
QFII

RQFII
)債券持有者取得的本
期債券
利息暫免征收企業所得稅。



五、有關當事人


1
、發行人:
福建省投資開發集團有限責任公司


聯系地址:
福建省福州市湖東路
268

11



聯系人:
葉震

曹舒芳


聯系電話:
0591
-
87542014


郵政編碼:
350003


2
、主承銷商:興業證券股份有限公司


聯系地址:
上海市浦東新區
長柳

36
興業證券大廈
6



聯系人:
陳高威

蔡虎


聯系電話:
021
-
38565
953


郵政編碼:
200135


3
、托管人:


中國證券登記結算
有限責任公司
上海分公司


地址:上海市陸家嘴東路
166
號中國保險大廈
3



聯系人:徐瑛


聯系電話:
021
-
38874800


郵政編碼:
200120





特此公告。






(以下無正文)



(本頁無正文,為《
福建省投資開發集團有限責任公司公開發行2018
年紓困專項債券201
9
年付息公告》之蓋章頁)





















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